各相關單位：

　　現(xiàn)將《光明區(qū)財政投資評審管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行過程中遇到的問題，請徑向區(qū)財政局反映。

　　深圳市光明區(qū)人民政府

　　2023 年 6 月 3 日

　　光明區(qū)財政投資評審管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 【目的和依據(jù)】為加強區(qū)財政投資評審工作的管理，規(guī)范區(qū)財政投資評審行為，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《政府投資條例》(國務院令第712號)《基本建設財務規(guī)則》(財政部令第81號)《財政投資評審管理規(guī)定》(財建〔2009〕648號)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目管理條例》(2021年修訂)以及光明區(qū)政府投資管理辦法等有關規(guī)定，結合光明區(qū)實際，制定本辦法。

　　第二條 【適用范圍】本辦法適用范圍：

　　(一)使用區(qū)本級財政性資金且經(jīng)區(qū)發(fā)改部門批復概算的政府投資項目;

　　(二)經(jīng)區(qū)委區(qū)政府決策認為需要評審的其它項目。

　　第三條【職能部門】區(qū)財政投資評審業(yè)務由區(qū)財政部門委托區(qū)財政績效評價中心(以下簡稱“區(qū)財評中心”)承擔。根據(jù)項目需要，可以聘請專業(yè)技術人員或者委托社會中介機構協(xié)助評審工作，并加強對其日常管理，相關管理制度由區(qū)財政部門另行制定。其中，社會中介機構應通過公開招標產(chǎn)生。協(xié)助評審所需經(jīng)費列入年度部門預算。

　　第四條【評審原則】區(qū)財政投資評審工作應當遵循獨立、客觀、公正、廉潔、高效、保密原則。評審人員應當嚴格依法依規(guī)，自覺遵守廉政紀律與保密規(guī)定，恪守職業(yè)規(guī)則和行業(yè)道德。

　　任何單位和個人不得以任何理由和形式干涉區(qū)財政投資評審工作。

　　第五條 【評審依據(jù)】區(qū)財政投資評審工作依據(jù)：

　　(一)法律、法規(guī)、規(guī)章以及相關政策規(guī)定;

　　(二)技術標準、行業(yè)規(guī)范、會計制度和會計準則;

　　(三)項目相關資料，包括但不限于概算批復、招投標文件、合同、施工圖、竣工圖、設計變更、工程簽證、工程管理及其驗收資料、財務賬簿和憑證等;

　　(四)行業(yè)主管部門、專業(yè)機構以及專家的意見;

　　(五)財政投資評審工作需要的其他文件。

　　第二章 評審工作職責

　　第六條 【區(qū)財政部門職責】區(qū)財政部門履行下列職責：

　　(一)執(zhí)行財政投資評審有關的法律、法規(guī)、規(guī)章以及相關政策規(guī)定，制定財政投資評審基本制度;

　　(二)負責協(xié)調(diào)業(yè)務評審過程中涉及的相關職能部門工作關系，受理評審投訴，組織處理評審爭議;

　　(三)審核批復(批轉(zhuǎn))并出具評審報告(含征求意見稿)，并會同有關部門對評審意見作出處理決定;

　　(四)管理評審檔案。

　　第七條【區(qū)財評中心職責】區(qū)財評中心具體組織實施區(qū)財政投資評審工作，主要履行下列職責：

　　(一)組織實施工程結算評審、竣工決算評審;

　　(二)及時向區(qū)財政部門報告評審工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題;

　　(三)編制完整的評審工作底稿，如實反映和記錄項目評審情況，做好資料歸檔立卷工作;

　　(四)向區(qū)財政部門報送評審報告(含征求意見稿);

　　(五)負責社會中介機構的招標、考核以及管理工作，并按規(guī)定支付協(xié)助評審費用;

　　(六)完成上級部門交辦的其他工作。

　　第八條 【項目建設單位職責】項目建設單位在區(qū)財政投資評審工作中，主要履行下列職責：

　　(一)制定和完善內(nèi)部控制管理制度和工作流程;

　　(二)嚴格執(zhí)行財政投資評審規(guī)定、政策和制度，積極配合財政投資評審工作;

　　(三)按照規(guī)定組織編制、確認送審工程結算、竣工決算資料，送審工程結算書應采取“結算價=合同及施工圖預算對應的結算造價+工程變更(含設計變更、現(xiàn)場簽證)造價”的計價格式，因投資建設模式或合同結算約定有特殊情況的，在約定格式的送審工程結算書基礎上，應按上述格式同步提供結算造價具體算量計價過程資料。項目建設單位應嚴格按規(guī)定辦理工程變更審批手續(xù)，按發(fā)生時序留存技術資料(含影像圖片)并編號成冊，相關變更造價及時完整納入結算;

　　(四)對提供資料的合法性、合規(guī)性、真實性、完整性、準確性負責;

　　(五)嚴格執(zhí)行財政投資評審結果，對評審發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。

　　第九條 【項目提出單位職責】項目提出單位在區(qū)財政投資評審工作中，主要履行下列職責：

　　(一)建立健全項目管理制度，監(jiān)督項目建設單位嚴格執(zhí)行財政投資評審規(guī)定、政策和制度;

　　(二)對區(qū)政府投資項目的設計方案、建設進度、建設質(zhì)量、資金使用等進行監(jiān)督;

　　(三)督促項目建設單位按照財政投資評審結果執(zhí)行或者整改;

　　(四)對項目前期費用相關資料做好歸檔及備份，對資料的合法性、合規(guī)性、真實性、完整性、準確性負責，配合項目建設單位做好前期費用結算，對涉及其評審內(nèi)容簽署反饋意見，并根據(jù)評審結論及時整改。

　　第十條【社會中介機構職責】社會中介機構履行下列職責：

　　(一)嚴格遵守財政投資評審的規(guī)定、政策和制度;

　　(二)按照委托協(xié)議協(xié)助評審工作，并對評審工作的質(zhì)量向區(qū)財評中心負責;

　　(三)及時向區(qū)財評中心報告評審工作中發(fā)現(xiàn)的問題;

　　(四)接受區(qū)財政部門(區(qū)財評中心)的管理、考核和監(jiān)督。

　　社會中介機構不得擅自與項目建設單位及相關單位接觸，不得以任何形式向項目建設單位及相關單位收取費用。

　　第十一條【其他主體職責】項目勘察、設計、監(jiān)理、施工、造價等單位應當會同項目建設單位，積極配合財政投資評審工作，并對提供資料的合法性、合規(guī)性、真實性、完整性、準確性負責。

　　第三章 評審內(nèi)容

　　第十二條【工程結算評審內(nèi)容】工程結算評審包括下列內(nèi)容：

　　(一)工程招投標文件執(zhí)行、合同或者協(xié)議簽訂和履行等的合法性;

　　(二)工程結算的合法性、合規(guī)性、完整性、準確性，包括工程量、工程計價和費用評審等;

　　(三)設計變更、工程簽證的合法性、合規(guī)性、完整性、準確性;

　　(四)項目基本建設程序和建設管理制度的執(zhí)行情況;

　　(五)工程建設內(nèi)容、規(guī)模、標準與投資計劃的符合性;

　　(六)需要評審的其他內(nèi)容。

　　第十三條【竣工決算評審內(nèi)容】竣工決算評審包括下列內(nèi)容：

　　(一)竣工決算的合法性、合規(guī)性、完整性、準確性等;

　　(二)項目資金計劃及其執(zhí)行情況，財政性資金支出預算、投資計劃及其執(zhí)行情況;

　　(三)項目基本建設程序和建設管理制度的執(zhí)行情況;

　　(四)項目概(預)算執(zhí)行情況，項目建設資金使用情況，待攤費用支出及其分攤情況;

　　(五)項目尾工工程未完成的合法性、合規(guī)性和包干節(jié)余資金分配的合法性、合規(guī)性;

　　(六)歷次評審(審計)、檢查、審核、稽查意見和整改落實情況;

　　(七)需要評審的其他內(nèi)容。

　　第四章 評審程序

　　第十四條 【評審條件】工程結算評審原則上以合同為單位，由項目建設單位確定責任心強且熟悉業(yè)務的專職人員負責送審，并滿足下列條件：

　　(一)合同全部內(nèi)容或者階段性內(nèi)容完成并通過驗收;

　　(二)工程結算報告的編制已經(jīng)完成，經(jīng)項目建設單位確認并且同意送審;

　　(三)項目建設單位應遵守概算控制預算、決算原則，如有超概情形，在項目開工建設前或項目實施過程中，按程序申請、審批或批準，不得出現(xiàn)項目已完工超概情形;

　　(四)工程結算資料完備，符合評審要求。

　　竣工決算評審原則上以立項項目為單位，由項目建設單位確定責任心強且熟悉業(yè)務的專職人員負責送審，并滿足下列條件：

　　(一)項目已經(jīng)完成并通過竣工驗收;

　　(二)竣工決算報告的編制已經(jīng)完成，經(jīng)項目建設單位確認并且同意送審;

　　(三)項目建設單位應遵守概算控制預算、決算原則，如有超概情形，在項目開工建設前或項目實施過程中，按程序申請、審批或批準，不得出現(xiàn)項目已完工超概情形;

　　(四)概算批復金額400萬元以下的工程類項目或設備購置項目、電子政務項目、其他固定資產(chǎn)項目等非工程類項目可竣工決算與工程結算一并送交評審;

　　(五)竣工決算資料完備，符合評審要求。

　　第十五條【送審資料】送審資料清單和送審要求由區(qū)財評中心另行制定，并在指定的網(wǎng)站公開。

　　項目建設單位應當按照規(guī)定將符合要求的工程結算、竣工決算等資料報送區(qū)財評中心，不得委托其他單位或者個人代理送審事宜。

　　第十六條【評審資料接收】區(qū)財評中心應當對送審資料進行預檢查，符合受理條件的，5個工作日以內(nèi)制發(fā)受理通知書;不符合受理條件的，5個工作日以內(nèi)書面一次性告知不受理原因，退回項目建設單位補充完善。

　　第十七條【補充資料】評審過程中，區(qū)財評中心發(fā)現(xiàn)送審資料不完備，可能影響評審結論的，可以書面通知項目建設單位在20個工作日以內(nèi)補充完整。項目建設單位逾期未補充送審資料，導致評審工作無法正常開展的，區(qū)財評中心可以作退審處理。

　　第十八條【征求意見】區(qū)財政部門出具評審報告前應當征求項目建設單位的意見。項目建設單位應自收到評審報告(征求意見稿)之日起20個工作日以內(nèi)完成書面反饋意見，由項目建設單位負責人簽字確認并加蓋單位公章。

　　第十九條 【評審數(shù)據(jù)核對】區(qū)財政部門應及時組織評審數(shù)據(jù)核對，核對過程中，需補充完善資料的應同步進行。對于重大、復雜或者建設周期長的項目，區(qū)財政部門可以根據(jù)評審項目情況和工作需要組織項目建設單位會同相關單位進行評審數(shù)據(jù)核對。

　　第二十條 【出具評審報告】自正式接收送審資料并制發(fā)受理通知書后，區(qū)財政部門應當在下列期限以內(nèi)出具評審報告(征求意見稿)，相關文書格式由區(qū)財政部門另行制定：

　　(一)送審金額5000萬元以下的結算、決算評審項目各為30個工作日;

　　(二)送審金額5000萬元以上、2億元以下的結算、決算評審項目各為40個工作日;

　　(三)送審金額2億元以上、5億元以下的結算、決算評審項目各為50個工作日;

　　(四)送審金額5億元以上的結算、決算評審項目各為60個工作日;

　　(五)特大型項目或特別復雜項目，可以延長評審期限，但延長時間不得超過45個工作日。

　　以下情形不計入評審期限：補充送審資料，進行現(xiàn)場勘察、檢驗、檢測和鑒定，組織專家論證，組織評審數(shù)據(jù)核對等。

　　區(qū)財政部門應自收到項目建設單位評審報告(征求意見稿)書面反饋意見并經(jīng)核對后10個工作日以內(nèi)出具評審報告。項目建設單位逾期不簽署反饋意見的，經(jīng)區(qū)財政部門再次催辦仍未反饋相關意見，區(qū)財政部門可出具相應評審結論。

　　第二十一條【評審爭議復核】項目建設單位逾期不簽署反饋意見導致區(qū)財政部門直接出具評審報告時，項目建設單位如對評審報告有異議的，可以在收到評審報告之日起10個工作日以內(nèi)提出明確的意見和依據(jù)，并向區(qū)財政部門申請復核。

　　區(qū)財政部門可以通過舉行業(yè)務協(xié)調(diào)會、征求主管部門意見、組織專家論證等方式進行復核，也可以安排區(qū)財評中心進行復核。直接參與過項目評審的工作人員不得再次參與復核工作。

　　經(jīng)復核發(fā)現(xiàn)評審存在錯誤的，區(qū)財政部門應當及時糾正評審結果。

　　復核完成后，區(qū)財政部門應當將復核結果書面告知復核申請單位。

　　第五章 評審結果運用

　　第二十二條【評審結果效力】財政投資評審結果應當作為簽訂合同價款、辦理工程價款結算及竣工財務決算批復、辦理資產(chǎn)移交和產(chǎn)權登記、項目資金撥付的重要依據(jù)。

　　第二十三條【優(yōu)先約定】鼓勵項目提出單位、項目建設單位在項目招標文件中載明或者在合同中優(yōu)先約定以區(qū)財政投資評審結果作為結算支付的依據(jù)。

　　第二十四條【單項工程結、決算】對于重大、復雜或者建設周期長的項目，項目建設單位申請單項工程的工程結算、竣工決算評審，且合同各方承諾按照財政投資評審結果為結算支付依據(jù)的，區(qū)財政部門可以根據(jù)申請項目的建設管理情況并結合本辦法實施評審。

　　第二十五條【整改機制】項目建設單位應當在區(qū)財政部門財政投資評審結果送達后3個月以內(nèi)向區(qū)財政部門書面報送有關執(zhí)行或整改情況。

　　第六章 評審管理

　　第二十六條 【接受監(jiān)督】區(qū)財政投資評審業(yè)務依法接受審計、監(jiān)察部門監(jiān)督，有關單位和個人可以向區(qū)財政部門或其他部門檢舉財政投資評審活動中的違法違規(guī)行為。

　　為進一步形成監(jiān)督合力，區(qū)財政部門開展重大、復雜或者建設周期長的項目的投資評審業(yè)務時，可視情況邀請區(qū)發(fā)改、住建、審計等部門，適時建立聯(lián)席評審工作機制，對具體專業(yè)技術問題進行研討論證。

　　第二十七條【問題公開】區(qū)財政部門將不定期在一定范圍內(nèi)對評審中發(fā)現(xiàn)的普遍性問題和典型案例進行公開，并視情況將財政投資評審結果抄送區(qū)發(fā)改、住建、審計等政府投資管理相關職能部門。

　　第二十八條【項目提出單位或項目建設單位責任】項目提出單位、項目建設單位拒不配合、隱匿實際情況、阻撓財政投資評審工作的，或者具有其他未依法履職、未落實整改意見等情形的，區(qū)財政部門可以根據(jù)需要暫緩下達項目財政性資金預算或者暫停撥付財政性資金，并將有關情況移送項目提出單位或者項目建設單位的主管部門處理;情節(jié)惡劣或者造成嚴重后果的，移交監(jiān)察部門依法依紀依規(guī)處理。

　　項目提出單位、項目建設單位及其工作人員違反規(guī)定使用、騙取財政資金或者具有其他財政違法行為的，區(qū)財政部門按照《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第588號)等相關規(guī)定予以查處;涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。

　　第二十九條【區(qū)財政部門或區(qū)財評中心責任】區(qū)財評中心有下列行為的，由區(qū)財政部門責令改正，并可以給予通報批評;情節(jié)嚴重的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分：

　　(一)無正當理由拒絕受理送審項目;

　　(二)在評審過程中出現(xiàn)嚴重錯誤;

　　(三)泄露評審工作中的國家機密、商業(yè)秘密;

　　(四)隱瞞評審過程中發(fā)現(xiàn)的問題;

　　(五)法律、法規(guī)、規(guī)章禁止的其他行為。

　　第三十條 【社會中介機構責任】社會中介機構因故意或者重大過失造成財政資金損失的，區(qū)財政部門依法解除合同、扣減或者追回委托費用;涉嫌犯罪的，移送司法機關依法追究責任。

　　第三十一條 【其他相關單位責任】其他有關部門及其工作人員在財政投資評審工作中，濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分;涉嫌犯罪的，移送司法機關依法追究責任。

　　第七章 附則

　　第三十二條【遵照執(zhí)行】由區(qū)承建的非區(qū)本級財政性資金政府投資項目遵照上級有關要求執(zhí)行。

　　第三十三條【名稱解釋】

　　(一)社會中介機構：指區(qū)財政部門委托協(xié)助開展財政投資評審工作的中介機構;

　　(二)項目提出單位：指各行業(yè)主管部門;

　　(三)項目建設單位：指發(fā)改部門對項目總概算(資金申請報告)的批復下達單位。

　　第三十四條【本數(shù)原則】本辦法中有關數(shù)字所稱“以上”“以內(nèi)”含本數(shù)，“以下”不含本數(shù)。

　　第三十五條【合法性原則】本辦法其他未明確的，按國家、省、市等有關規(guī)定執(zhí)行;現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章發(fā)生變化時，從其規(guī)定。

　　第三十六條【解釋權】本辦法由區(qū)財政部門負責解釋。

　　第三十七條【生效時間】本辦法自2023年6月3日起實施，有效期5年。